昆山市審計局關(guān)于昆山市2022年度本級部門預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計結(jié)果的公告
2023年第2號
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2023年2月13日至5月8日，昆山市審計局對2022年度昆山市級部門預(yù)算執(zhí)行和決算草案情況進行了審計,本次審計的重點內(nèi)容包括市級部門預(yù)決算編制及公開情況、行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理情況等，對9個部門的相關(guān)事項進行了延伸審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：
一、基本情況
（一）昆山市級部門預(yù)算收支情況
2022年市級66個預(yù)算單位決算收入合計221.96億元，比上年增長19.69%。決算支出合計221.96億元，比上年增長19.69%。
（二）昆山市級部門非稅收入征收管理情況
2022年市級部門完成非稅收入20.53億元，比上年下降7.28%。
（三）昆山市級部門“三公”經(jīng)費、會議費和培訓(xùn)費支出情況
2022年市級66個預(yù)算單位“三公”經(jīng)費支出0.3億元，比上年下降24.88%。會議費支出0.1億元，比上年下降9.07%；培訓(xùn)費支出0.19億元，比上年下降11.7%。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）部門預(yù)決算編制和執(zhí)行方面存在的問題
一是個別單位決算報表編制有待完善、績效公開不夠及時。二是個別單位支付結(jié)算審核不夠嚴格，個別單位的專項補貼管理有待加強。三是個別資金使用效益有待提高。四是個別單位內(nèi)控制度執(zhí)行力度有待加強，個別單位重大事項集體決議程序需進一步規(guī)范。五是個別單位采購合同履約情況把關(guān)不嚴。
（二）公務(wù)支出、網(wǎng)絡(luò)安全和信息化建設(shè)方面存在的問題
一是個別會議費支出審核把關(guān)有待加強，個別單位會議費支出附件資料不完整。二是個別單位需建立健全信息系統(tǒng)，進一步完善數(shù)據(jù)信息化管理工作。三是個別單位開發(fā)建設(shè)的數(shù)字化平臺未形成無形資產(chǎn)。
（三）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)方面存在的問題
一是個別單位固定資產(chǎn)登記入賬情況需提升。個別單位固定資產(chǎn)未進行卡片登記核算，個別單位房屋資產(chǎn)未在賬簿登記。二是個別單位固定資產(chǎn)管理規(guī)范性需加強。3個單位未定期進行資產(chǎn)盤點，個別單位的電子產(chǎn)品遺失未找到，個別單位房屋出借未簽訂安全責(zé)任書。三是個別單位固定資產(chǎn)核算準(zhǔn)確性需提升。個別單位固定資產(chǎn)未計提折舊，資產(chǎn)處置時未進行相關(guān)審批。四是個別單位固定資產(chǎn)利用率需提升。2個單位部分資產(chǎn)存在閑置情況，未能有效盤活利用。
三、審計建議和被審計單位整改情況
根據(jù)上述審計結(jié)果，昆山市審計局已依法出具審計報告，提出審計建議：加強預(yù)算及支付管理，嚴格落實預(yù)算和財務(wù)管理規(guī)范，強化專項資金管理效能。規(guī)范采購及內(nèi)控流程，持續(xù)優(yōu)化政府采購管理制度，完善對政府采購項目合同簽訂、條款履行、信息公開等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的把控。優(yōu)化資產(chǎn)及系統(tǒng)配置。不斷加強國有資產(chǎn)精細化管理，夯實資產(chǎn)管理基礎(chǔ)工作，加強資產(chǎn)現(xiàn)場盤點和檢查，提高國有資產(chǎn)使用質(zhì)效。
審計提出后，相關(guān)部門和單位高度重視，已通過召開專題會議強調(diào)工作要求，及時出臺或修訂內(nèi)部規(guī)章制度，追回多支付費用，向國庫上繳閑置存量資金，與財政積極溝通往來款清理事宜，補錄固定資產(chǎn)，重簽出租協(xié)議，建立統(tǒng)一電子臺賬，完善相關(guān)工作流程等方式，積極落實審計整改工作。
